项目名称： 2018年部门整体预算支出
项目单位： 武汉市体育局
主管部门： 武汉市体育局
一、部门概况
（一）部门概况
1.单位基本情况和主要职责
武汉市体育局（以下简称“市体育局”）为机关法人，地址位于湖北省武汉市江岸区后湖大道95号，组织机构代码为114201000108922171，单位负责人：王沈顺。
（1）市体育局机关内设7个内设机构，分别为：
办公室、群众体育处、竞技体育处、青少年体育处、体育经济处、政治处、机关党委。
（2）市体育局下属12个纳入部门决算的事业单位，其中：全额补助事业单位10个、差额补助事业单位2个，具体包括：
全额补助事业单位分别为：武汉市体育运动学校、武汉市体工队、武汉市少年儿童体育学校、武汉市射击运动学校、武汉市水上运动学校、武汉市社会体育指导中心、武汉市体育科学研究所、武汉市足球运动管理中心、武汉市田径运动管理中心及武汉市全民健身中心；
差额补助事业单位分别为：武汉体育馆、武汉市合作路体育馆。
（3）市体育局工作职责为：
①宣传、贯彻执行国家和省体育工作的法律、法规和方针政策；参与起草我市体育工作的地方性法规草案、政策规章草案，经批准后监督实施。
②研究制订全市体育工作的发展战略和发展目标；编制全市体育事业的中长期规划和年度计划，并组织实施和监督检查。
③统筹规划群众体育发展，负责推行全民健身计划，实施国家体育锻炼标准，推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设，指导公共体育设施的建设，负责对公共体育设施的监督管理。
④统筹规划竞技体育发展，设置体育运动项目，指导协调体育训练和体育竞赛，指导运动队伍建设，协调运动员社会保障工作。负责我市举办的国际国内重大比赛的指导、组织协调，组团组队参加城运会、省运会等竞赛。
⑤统筹规划青少年体育发展，指导和推进青少年体育工作；配合教育部门开展学校体育工作，推动学校体育场馆向公众开放。
⑥负责全市体育行政审批、体育市场管理和体育市场执法检查；研究拟订体育产业发展规划；推动体育标准化建设，负责武汉市体育彩票管理销售和赛马赛事组织等日常工作。
⑦指导开展体育科学研究和学术交流；组织开展反兴奋剂宣传教育、防范工作。
⑧指导和归口管理全市体育外事工作；组织开展国际间和与港澳台地区的体育合作与交流。
⑨承办上级交办的其他事项。
2.人员编制及实有情况
市体育局预算单位总编制人数437人，其中：行政编制34人，事业编制403人。年末实有在职人数334人，其中：行政34人，事业300人；离退休人员91人，其中：离休3人，退休88人。
（二）部门整体支出预算绩效目标
按照市综合考评工作要求，为切实完成好市委、市政府下达的管理绩效目标，进一步推进局机关履职尽责管理工程建设，结合市体育局2018年工作要点和部门职责，制定市体育局2018年度部门整体支出预算绩效目标如下：
1.投入目标
投入目标共设计了2个三级指标、7个四级指标，标准分值共计15.00分。
（1）绩效目标合理性，主要从绩效目标的设定是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展，是否符合部门“三定”方案确定的职责，是否符合部门制定的中长期实施规划3个方面来考评，标准分值共5.00分。
（2）绩效目标明确性，主要从是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现，是否与部门年度的任务数或计划数相对应，是否与本年度部门预算资金相匹配4个方面来考评，标准分值共10.00分。
2.过程目标
过程目标共设计了3个三级指标、7个四级指标，标准分值共计21.00分。
（1）预算完成率，主要从基本支出预算完成率≦100.00%、项目支出预算完成率≧90%，≦100.00%2个方面进行考评，标准分值共11.00分。
（2）预算调整率，主要从基本支出预算调整率≦2%、项目支出预算调整率≧-10.00%，≦10.00% 2个方面进行考评，标准分值共5.00分。
（3）“三公”经费控制率，主要从公务用车运行维护费及购置费控制率≦100%、公务接待费控制率≦100%、因公出国（境）费控制率≦100% 3个方面来考评，标准分值共5.00分。
3.职责履行目标
职责履行共设计了10个四级指标，标准分值共计35.00分。
（1）年度产出数量绩效目标完成情况，标准分值共25.00分，分别为：体育场馆配套建设、维修改造项目个数2个，举办大型赛事≥10项，培训校园足球E级教练150人，24届“晚报杯”足球赛事参加队伍348支、参加运动员3,000人、进行比赛600场、吸引球迷观赛20万人，培训推广大众健身项目≥1个，举办全民健身活动1,000场次、新增户外健身路径500套、全市42家游泳馆为中小学生提供免费暑假游泳20天。
（2）完成及时率，标准分值5分，及时完成工作100%。
（3）质量达标率，标准分值5分，质量达标率100%。
4.履职效果目标
效果目标共设计了1个三级指标、7个四级指标，标准分值共计29.00分。
市体育局2018年度履职效果主要为社会效益，目标分别为：新增体育场地面积25万平方米，武汉市运动员参加国际国内大赛取得前三名≥9人次，开展“足球进校园、进课堂”学校400所，开展青少年体育运动免费培训10,000人。
二、部门预算支出绩效分析
（一）部门支出情况
1.支出规模和结构
（1）预算支出情况
2018年度市体育局年初部门预算支出总额40,449.37万元，其中：基本支出8,302.15万元、项目支出32,147.22万元；资金来源于财政拨款22,784.27万元，政府性基金13,804.59万元，事业收入1,630.51万元，其他收入2,230.00万元；
年中调整增加14,911.87万元，其中：调增基本支出106.03万元、项目支出14,805.84万元；年中调整减少14,858.87万元，均系项目支出调减；
调整后预算总支出40,502.37万元，其中：基本支出8,408.18万元、项目支出32,094.19万元。
汇总预算安排明细如下表（单位：万元）：
（2）决算支出情况
2018年度市体育局决算支出总额29,810.94万元，其中：基本支出总额9,630.36万元，占决算总支出的32.30%；项目支出总额20,180.58万元，占决算支出的67.70%。
（3）账面支出情况
2018年度市体育局账面支出总额29,784.52万元，其中：基本支出总额9,665.75万元，占决算总支出的32.45%；项目支出总额20,118.77万元，占决算支出的67.55%。
市体育局决算支出总额比账面支出总额多26.42万元，系局机关决算支出总额比账面支出总额多26.42万元。
2.基本支出情况
2018年度市体育局基本支出账面数9,665.75万元，其中：工资福利支出6,520.77万元、商品和服务支出1,521.95万元、对个人和家庭的补助1,613.60万元、其他资本性支出9.43万元。
2018年度市体育局基本支出调整后预算数8,408.18万元，账面数比预算数多9,665.75万元，预算执行率114.96%。其中：
（1）工资福利支出账面数6,520.77万元，调整后预算数5,994.77万元，账面数比调整后预算数多526.00万元，考虑剩余指标198.33万元的因素，实际支出数比实际使用预算指标多724.33万元，主要原因系局机关及所属单位2018年基本工资调标按权责发生制入账支出，在职人员奖励及年休假补贴预算不足，住房公积金、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费缴纳基数比预算口径大。
（2）商品和服务支出账面数1,521.95万元，调整后预算数1,768.61万元，账面数比调整后预算数少246.66万元，考虑剩余指标5.73万元的因素，实际支出数比实际使用预算指标数少240.93万元，主要原因系局机关和所属单位按照中央八项规定加强了管理，节约了三公经费、会议费、培训费、差旅费等公用经费支出。
（3）对个人和家庭的补助账面数1,613.60万元，调整后预算数644.80万元，账面数比调整后预算数多968.80万元，考虑剩余指标0.72万元的因素，实际支出数比预算数多969.52万元，主要原因系局机关及各直属单位退休人员奖励预算不足。
3.项目支出情况
2018年度市体育局项目支出账面数20,118.77万元。调整后预算数32,094.19万元，账面数比调整后预算数少11,975.42万元，预算执行率62.69%。
项目支出预算及账面数对比情况如下表（单位：万元）：
项目支出账面数比调整后预算数少11,975.42万元，预算执行差异情况分析：
（1）部分项目支出预算偏大未执行完毕，形成结转结余指标10,412.50万元，主要系：
基建维修改造（全民中心维修改造、塔子湖足球训练基础建设、武汉足球训练基地基本建设项目、2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金、军体会场馆改造、射击馆食堂宿舍楼建设、体校2017年第一季度体育彩票公益金和2017年第三季度体育彩票公益金、行政事业单位基本建设、田径场改造项目等、2017年重大项目、军运会全民健身中心足球场功能用房项目）2,671.86万元，其中：全民健身中心295.25万元、足管中心311.17万元、体育馆200.00万元、射校400.00万元、体校1,465.44万元；
资产运行维护1,642.18万元，其中：全民健身中心1,307.23万元、少儿体校162.12万元、射校69.07万元、田管中心38.64万元、水校10.20万元、体校36.59万元、合作路体育馆4.18万元、武汉体育馆0.55万元、足管中心13.60万元；
局机关体彩公益金结转结余1,696.33万元；
训练比赛器材1,182.93万元，其中：少儿体校301.00万元、射校460.00万元、水校421.93万元；
训练参赛费1,685.70万元，其中：局机关1373.03万元、水校30.10万元、休工队3.82万元、体校25.84万元、社体中心58.60万元、射校49.29万元、田管中心5.97万元、少儿体校139.05万元；
大型体育赛事活动556.92万元，其中：全民健身中心150.00万元、社体中心406.92万元；
运动员成绩奖励240.81万元，其中：少儿体校201.73万元、足管中心3.38万元、体校35.70万元；
中国城市足球发展试点项目298.67万元。
（2）将部分项目资金用于了基本支出的人员经费支出。
4.“三公”经费情况
2018年度市体育局“三公”经费账面支出总额34.34万元，预算数85.50万元，“三公”经费预算控制率为40.16%。单位加强“三公”经费总体控制取得了较好的效果。其中：
（1）公务用车运行维护费及购置费控制率分析
2018年度市体育局公务用车运行维护费及购置费账面数19.05万元，预算数45.50万元，实际控制率41.87%，目标值为不大于100.00%，实际控制率在目标值范围之内。
（2）公务接待费控制率分析
2018年度公务接待费账面数1.54万元，预算数22.00万元，实际控制率7.00%，目标值为不大于100.00%，实际控制率在目标范围之内。
（3）因公出国（境）费用控制率分析
2017年度因公出国（境）费用账面数13.75万元，预算数18.00万元，实际控制率76.39%，目标值为不大于100.00%，实际控制率在目标范围之内。
5.预算调整情况
2018年市体育局预算净调增了53.00万元，调整后预算为40,502.37万元，调整率为0.13%，其中：
（1）基本支出调整分析
2018年市体育局基本支出净调增了106.03万元，调整后预算为8,408.18万元，实际基本支出调整率为1.26%，目标值≦2.00%，实际调整率在目标值范围之内，一方面局机关追加了绩效管理奖，另一方面追加了2018年基本工资调标指标。
（2）项目支出调整分析
2018年市体育局项目支出净调减了53.03万元，调整后预算为32,094.19万元，实际项目支出调整率为-0.17%，目标值≧-10.00%，≦10.00%，实际调整率在目标值范围内。
（二）部门预算绩效目标的完成情况
1.职责履行目标完成情况分析
2018年市体育局基本完成了年初与市政府签订的主要年度绩效目标，职责履行情况较好。具体情况如下：
(1)职责履行数量完成率分析
①体育场馆配套建设、维修改造项目个数完成率分析
2018年市体育局计划完成武汉全民健身中心足球配套项目、武汉体育馆维修改造项目建设2项，实际已完成武汉体育馆维修改造项目建设，未完成武汉全民健身中心足球配套项目，该指标完成率50.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率小于目标值，市体育局未完成该项目标任务。
②举办大型赛事项数完成率分析
2018年市体育局计划举办大型赛事不少于10项，实际举办大型赛事12项，该指标完成率100.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率在目标值范围之内，市体育局完成了该项目标任务。
③培训校园足球E级教练人数完成率分析
2018年市体育局计划培训校园足球教师150人次，实际培训校园足球教师230人次，该指标完成率153.33%，目标完成率为100.00%，实际完成率大于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
④24届“晚报杯”足球赛事参加队伍支数、参加运动员人数、进行比赛场数、吸引球迷人数完成率分析
2018年市体育局年初未制定24届“晚报杯”足球赛事参加队伍支数、参加运动员人数、进行比赛场数、吸引球迷观赛人数目标，实际24届“晚报杯”足球赛事参加队伍348支、参加运动员人数3,000多人、进行比赛600余场、吸引球迷观赛20多万。
⑤培训推广大众健身项目个数完成率分析
2018年市体育局计划培训推广大众健身项目不少于1个，实际培训推广大众健身项目2个，该指标完成率100.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率在目标范围之内，市体育局完成了该项目标任务。
⑥举办全民健身活动场次完成率分析
2018年市体育局计划举办全民健身活动1,000场，实际举办全民健身活动1,007场，该指标完成率100.70%，目标完成率为100.00%，实际完成率略大于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
⑦新增户外健身路径套数完成率分析
2018年市体育局计划新增户外健身路径套数500套，实际新增户外健身路径套数555套，该指标完成率111.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率大于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
⑧全市42家游泳馆为中小学生提供免费暑假游泳天数完成率分析
2018年市体育局计划全市42家游泳馆为中小学生提供免费暑假游泳20天，实际全市42家游泳馆为中小学生提供免费暑假游泳20天，该指标完成率100.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率等于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
（2）完成及时率分析
2018年市体育局计划工作数8项，实际及时完成工作数7项，该指标完成率87.50%，目标值为100.00%，实际完成率小于目标值。
（3）质量达标率分析
2018年市体育局实际工作完成质量达标率100.00%，该指标完成率100.00%，目标值为100.00%，实际完成率等于目标值。
2.履职效果目标
市体育局2018年度实现了较好的社会效益。具体情况如下：
(1)社会效益完成率分析
①培训推广大众健身项目参加人数完成率分析
2018年市体育局未计划培训推广大众健身项目参加人数指标，实际培训推广大众健身项目参加人数100万人。
②新增体育场地面积完成率分析
2018年市体育局计划新增健身场地面积25.00万平方米，实际新增体育场地面积27.96万平方米，该指标完成率111.84%，目标完成率为100.00%，实际完成率大于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
③武汉市运动员参加国际国内大赛取得前三名人次完成率分析
2018年市体育局计划武汉市运动员参加国际国内大赛取得前三名人次不少于9人，实际武汉市运动员参加国际国内大赛取得前三名人次21人，该指标完成率100.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率等于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
④开展“足球进校园、进课堂”学校所数完成率分析
2018年市体育局计划开展“足球进校园、进课堂”学校400所，实际开展“足球进校园、进课堂”学校408所，该指标完成率102.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率略大于目标值，市体育局完成了该项目标任务。
⑤2018年武汉男女足球俱乐部国内比赛成绩完成率分析
2018年市体育局未计划武汉男女足球俱乐部国内比赛成绩，实际2018年武汉男女足球俱乐部国内比赛中获得男足中甲第一名、女足中超第四名的成绩。
⑥开展青少年体育运动免费培训人数完成率分析
2018年市体育局计划开展青少年体育运动免费培训人数10,000人，实际开展青少年体育运动免费培训人数9,833人，该指标完成率98.33%，目标完成率为100.00%，实际完成率小于目标值, 市体育局未完成该项目标任务。
⑦对中小学生暑期免费游泳开放接待学生人次完成率分析
2018年市体育局未计划对中小学生暑期免费游泳开放接待学生人次，实际对中小学生暑期免费游泳开放接待学生223,832人次。
三、评价结论
（一）综合评价结论
2018年市体育局部门预算资金支出目标设定总体科学、明确、可衡量，经费支出基本合规，“三公”经费控制较好。市体育局在市委市政府的坚强领导下，在市人大、市政协和上级体育部门的指导支持下，紧紧围绕“三化”大武汉建设，牢牢把握筹办第七届世界军人运动会的战略性机遇，高扬干事激情，迸发奋进力量，克难攻坚，砥砺奋进，除体育场馆配套建设、维修改造项目个数，开展青少年体育运动免费培训人数外，完成了其他目标任务，为武汉体育高质量发展夯实了底气、增强了信心。
与此同时，市体育局部分预算绩效目标不够科学，项目资金管理有待加强，项目资金使用效益有待提高。
（二）综合评分结果
按照财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）给出的评价指标体系及分项分值，根据市体育局实际完成情况考评结果，投入指标得分为13.50分，过程管理指标得分18.07分，职责履行得分31.88分，履职效果得分29.00分，合计92.45分。详见附表3。
根据综合得分参照《湖北省财政支出绩效评价计分结果级别评定对照表》确定项目考评的结果类型、结果级别，项目执行结果类型为A，级别为优秀。详见附表1。
四、主要经验和做法，存在的问题和改进措施
（一）主要经验
1.绩效管理逐步加强。市体育局年初与市政府签订了绩效管理目标责任书，并将与市政府签订的绩效管理目标进行分解，市体育局制定的2018年绩效管理目标明晰，绩效指标细化、可衡量性强。
2. 全民健身再上台阶。一是深化群众身边的组织建设。全市173个街道实现体育单项协会和全民健身活动站点全覆盖，拥有5个以上全民健身站点的街道达到100%，社区健身站点覆盖率达到98%。二是深化群众身边的场地建设。投建多功能运动场20个，全年新增体育场地面积279,586平方米，更新户外健身器材555套，其中“两江四岸”达到安全使用年限的全民健身路径器材全部更新。三是深化群众身边的活动。全年开展全民健身活动1007场次，以“迎接军运会、当好东道主”为主题，在全市推广军体健身操和大众健身舞，直接参加培训和比赛展示活动的市民达到100多万人次。四是深化市民身边的服务。持续体育惠民，为全市9,833名小学生提供为期12天的足球、篮球、网球、羽毛球和游泳技能免费培训，帮助受训学员掌握了运动项目的基本技能。42家游泳场馆持续20天对全市中小学生免费开放，受益青少年超过22.38万人次。
3. 竞技体育捷报频传。一是国内外赛场争金夺银。我市直属训练单位运动员在国际国内大型赛事中取得前三名的成绩达21项次，其中艾衍含夺得国际泳联短池游泳世锦赛女子4×200米自由泳接力冠军，武汉世界冠军又添新人。在雅加达亚运会上，薛飞获乒乓球男子团体第一名，在全国游泳锦标赛上，王宇天获男子200米仰泳第一名，在全国游泳冠军赛上，陈洁获女子100米仰泳第一名。仅去年一年，我市共向各项目各级别国家队输送优秀运动员达64人。二是职业体育强力推进。武汉安心百分百乒乓球俱乐部征战女子乒超联赛，连续第二年夺得联赛冠军。武汉男篮俱乐部首次参加NBL并打进季后赛，武汉盛帆成立女篮职业俱乐部征战WCBA，我市成为同时拥有职业男女篮俱乐部的城市。出征省运会再创佳绩。在湖北省第十五届运动会上，我市同时包揽青少年类比赛和群众类系列比赛金牌总数、奖牌总数、团体总分三个第一，持续巩固了在全省的龙头地位。
4. 足球改革效应凸显。一是“武汉模式”中央首肯。中央深改办专程来汉调研总结足球改革“武汉模式”，中央政研室《改革情况交流》第63期，以《武汉市“五化”推进足球改革倾力打造“足球之城”》为题全国推介武汉经验。中国足协在武汉召开青训工作专题现场办公会，与武汉市人民政府签订了共建国家青少年足球队协议，男、女足U13国家队正式落户武汉实施共建。二是职业足球强势突破。武汉卓尔在2018中甲联赛中提前三轮夺得联赛冠军并成功冲超，“武汉车都”江大女足俱乐首次征战女超联赛稳居第四，武汉三镇男足俱乐部成功进入中乙联赛，武汉历史上首次拥有了两支男子职业足球俱乐部。三是大众足球江城火爆。全市布局足球学校达到408所，集中开展“足球进校园、进课堂”活动25次，校园足球联赛参赛队伍超过500支，免费培训具有E级以上教练员资格的教师230名。连续举办24届的“晚报杯”成为武汉最具影响力的品牌足球赛事，去年共有348支队伍，3000余运动员参赛，600余场精彩的赛事吸引了20多万球迷观赛。俄罗斯世界杯同期，我们联合市总工会、长报集团共同推出首届武汉职工足球超级杯赛，与世界杯同时间、同赛制、同欢乐，32支球队、数10万球迷，让机关、企业、部队、医院等单位的超级球迷，打上了自己的“草根世界杯”。四是武汉足球人才辈出。在雅加达亚运会上，有3名“武汉车都”江大女足队员首发，其中核心主力王霜、国足队长吴海燕为中国女足荣获银牌作出了突出贡献。王霜凭借在中国女足和巴黎圣日耳曼足球队的杰出表现，被亚足联授予“亚洲足球小姐”荣誉称号。
（二）存在问题和改进措施
在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到工作的差距与不足:
1.部分预算绩效目标不够科学
一是部分项目绩效目标偏低。如2018年市体育局计划武汉市运动员参加国际国内大赛取得前三名不少于9人次，实际武汉市运动员参加国际国内大赛取得前三名21人次；二是部分项目绩效目标偏高，如：体育场馆配套建设、维修改造项目2数，实际完成1个，三是部分项目未编制预算绩效目标，如：武汉男女足球俱乐部国内比赛成绩、对中小学生暑期免费游泳开放接待学生人次、培训推广大众健身项目参加人数。
今后，我们设定年度绩效目标时，要根据单位历年绩效目标完成情况、市政府的管理绩效目标和预算绩效管理的要求，本着充分调动干部职工积极性的原则，反复测算、科学论证，确定合理的预算绩效目标。
2. 部分项目资金管理有待加强
市体育局将部分项目资金用于基本支出的人员支出，社体中心大型赛事活动经费各明细项目之间相互调剂使用。
今后，我们要进一步加强预算管理，严格按照批复的项目支出预算使用项目资金，如确需要调整，按规定履行审批程序。
3.项目资金使用效益有待提高
市体育局2018年末结转结余项目资金指标10,412.50万元，其中：基建维修改造结转结余2,671.86万元，资产运行维护结转结余1,642.18万元，局机关体彩公益金结转结余1,696.33万元，训练比赛器材1,182.93万元，训练参赛费1,685.70万元，这些资金未发挥使用效益。
我们要根据业务工作任务、以前年度预算的实际执行情况、市财政部门制定的预算编审标准，科学编制项目经费预算。对难以执行的预算项目，按照规定程序及时调整到当年急需的项目和其他有条件执行项目，尽快形成实际支出。对工作进度较慢的项目加强工作进度监管，提高预算执行力度。对基建维修改造要先有项目，且每个项目在编制预算前应先经过可行性研究论证，报市有关部门批准后纳入部门，提高预算的约束性、可执行性。对体彩公益金项目在下达预算指标时应与年初批复和追加的预算项目名称一致，以便检查预算项目的执行情况，预算绩效目标的完成情况，进一步提高预算绩效管理水平。
收入表
支出表
鄂公网安备42010202000836号
